昆明市水务局2019年度农村饮水安全巩固提升工程（一般预算）项目支出绩效自评报告

项目名称：昆明市水务局2019年度农村饮水安全巩固提升  工程（一般预算）项目支出绩效评价

部门名称：昆明市水务局

评价机构：昆明市水务局

2020年5月

评价小组成员：

目  录

目  录 1

摘 要 1

一、 项目基本情况 1

（一）项目概况 1

（二）绩效目标 15

二、 绩效评价工作情况 17

（一）绩效评价的目的 17

（二）绩效评价工作方案制定过程 17

（三）绩效评价原则、评价方法 18

（四）绩效评价实施过程 19

（五）本次绩效评价的局限性 20

三、 评价结论和绩效分析 20

（一）评价结论 20

1、 评价结果 21

2、 主要绩效 21

（二）具体绩效分析 22

1、 项目决策（满分20分，评价得分17.5分） 22

2、 项目管理（满分20分，评价得分17.5分） 22

（1）投入管理 22

①预算批复及调整情况 22

②项目资金到位情况 22

③资金支出及结转结余情况 23

（2）财务管理 26

（3）项目实施 26

3、 项目绩效（满分60分，评价得分53分） 27

（1）项目产出 27

（2）项目效益 28

（3）项目满意度 28

四、 成本效益分析 30

五、 主要经验及做法、存在的问题和建议 31

（一）主要经验及做法 31

（二）存在的问题 33

（三）改进措施及建议 33

相关附件 34

摘 要

一、 项目概况：含项目立项背景及目的，预算收支情况。

1、 立项背景及目的

《中共昆明市委办公厅 昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市进一步提升城乡人居环境五年行动计划（2016—2020年）的通知》（昆办发〔2016〕29号）指出，通过实施农村饮水安全巩固提升工程，充分挖掘现有城镇水厂供水潜力，推动城镇供水设施向农村延伸，采取管网延伸扩大供水区域;在有优质可靠水源的地区，新建规模化集中连片供水工程;对原工程规模小且水源有保障的，尽可能进行改、扩建采取联网并网，提高供水保证率;对水源有保证，但设施老化或水处理工艺落后的供水工程，通过改造供水设施，改进水处理工艺，改善供水水质;对现有设计供水规模小于20立方米/天的小型供水工程，可通过改造、联网等措施,进一步提高集中供水率。要求到2020年，全市农村集中供水率达到95%以上。文件中提出2019年的工作内容为重点实施“两区两县”外其他县(市、区)的农村饮水安全巩固提升工程，完成上一年度建设项目的竣工验收工作。各地要根据已建成工程情况，对照五年行动计划目标任务，查缺补漏，巩固成果，确保全市农村集中供水率达到95%。

《昆明市人民政府办公厅关于印发2019年政府工作报告重点工作任务分解的通知》（昆政办〔2019〕31号）文件提出，启动实施5万农村人口饮水安全巩固提升工程（第90项工作任务），相关单位为昆明市水务局、各县（市）区政府、开发（度假）园区管委会。各县区的批复文件如下：

①2019年6月5日，昆明市发展和改革委员会下达《关于安宁市2019年农村饮水安全巩固提升方案的批复》（昆发改农经〔2019〕295号）文件，项目涉及安宁市草铺、太平、八街、县街和禄脿5个街道办5311人饮安全，共7个供水片区9件工程，工程涉及概算总投资为1622.05万元。

②2019年6月19日，昆明市东川区发展和改革局下达《关于东川区2019年农村饮水安全巩固提升工程实施方案（代可行性报告）的批复》（东发改〔2019〕101号）文件，项目涉及东川区7个乡镇20个村委会70个村小组3996户13287人，工程涉及概算总投资为1299.03万元。

③2019年8月21日，昆明市发展和改革委员会下达《关于富民县2019年农村饮水安全巩固提升工程实施方案的批复》（昆发改农经〔2019〕471号）文件，项目涉及富民县永定、大营、罗免等7个乡镇（街道办），计划解决7个乡镇21个村委会33个村小组3540户15081人农村人口的安全饮水问题，其中贫困建档卡户305户414人，工程涉及概算总投资为504.38万元。

④2019年7月19日，寻甸县发展和改革局、寻甸县水务局下达《关于寻甸县2019年农村饮水安全巩固提升工程实施方案的批复》（寻水务字〔2019〕59号）文件，项目涉及16个乡镇59个村委会84个村小组30,420人农村人口的安全饮水问题，工程涉及概算总投资为1791.76万元。

2019年，根据全面巩固成效、提升质量工作要求，昆明市成立饮水安全保障巩固指挥部，由分管副市长任指挥长，市水务局、市发展改革委、市卫健委、市生态环境局、市农业农村局等部门为成员单位，高位统筹推进全市农村饮水安全有保障工作，为工作的顺利推进提供了坚实的组织保障。

为认真贯彻落实市委 市政府关于农村饮水安全巩固提升工作的安排部署，市水务局将农村饮水安全问题作为水利脱贫攻坚战的头号工程、解决“两不愁、三保障”突出问题的重要内容、“水利工程补短板、水利行业强监管”的重要措施加以落实，强化组织保障，加大资金投入，细化责任落实，严格监督检查，顺利完成了饮水安全有保障年度任务。2019年建成农村饮水安全巩固提升工程369件，完成市政府“十件惠民实事”巩固提升5万农村人口饮水安全任务的369%，作为全省水务系统唯一一家单位获得2019年云南省脱贫攻坚扶贫先进集体。

2、 预算收支情况

（1）期初结转结余资金。

2019年初，项目结转结余资金0元。

（2）预算下达文件

为保障项目建设， 2019年3月31日，昆明市水务局、昆明市财政局向昆明市人民政府提交《关于安排2019年第一批水利建设项目预算资金的请示》（昆水请〔2019〕15号）文件，同日昆明市人民政府办公厅作出了批复(会签件2019年18号)。

2019年4月，昆明市财政局 昆明市水务局《关于下达2019年第一批水利建设项目预算资金的通知》（昆财农〔2019〕43号），下达2019年农村饮水安全巩固提升工程项目资金6,000.00万元。

（3）预算资金收入

2019年，农村饮水安全巩固提升工程项目总收入6,000.00万元，资金到位率100.00%，资金到位明细与《关于下达2019年第一批水利建设项目预算资金的通知》（昆财农〔2019〕43号）一致。

（4）资金支出

截至20020年4月，项目实际支出资金4,208.79万元，其中2019年支出3,229.02万元、2020年1-4月支出979.77万元。各县区支出如下：空港经济区264.86万元、阳宗海323.53万元、寻甸县804.08、禄劝县500.00万元、石林县207.11万元、宜良县388.24万元、富民县199.00万元、晋宁区258.00万元、东川区500.00万元、西山区300.00万元、五华区163.97万元、盘龙区300.00万元。

（5）项目资金结转结余

2020年4月末，项目结转结余资金1,791.21万元。

二、 评价结论

通过对市水务局2019年度本项目支出决策、管理、绩效三个方面的34个四级指标进行评价、打分，最终自评得分88分，评定等级为良。

三、 经验、问题和建议

（一）主要经验及做法

1、 领导重视、上下联动

2、 各部门/处室给予配合与支持

3、 强化责任落实，全面推进农村饮水安全工作。

4、 不忘初心、牢记使命，着力解决好农村饮水安全“最后一公里”问题

5、 转变工作作风，建立主动服务工作机制

（二）存在的问题

1、 县级饮水工程运行管理制度不完善

2、 农村供水水费收缴机制不健全、资金保障不足

（三）改进措施及建议

1、 加强组织领导，统一思想认识，注重工作协调，让更多的业务部门人员理解并参与到预算绩效管理工作中来，形成人人参绩效管理的局面。

2、 积极培养绩效管理专业人员，努力提高预算绩效管理水平，在预算申报、绩效跟踪、绩效评价环节，多邀请专家参与到该项工作中来。

3、 建立健全并完善单位预算绩效管理工作制度，保障单位工作的有序开展，加强单位评价指标体系的建设与应用，夯实绩效管理的制度基础和项目指标库基础。

4、 提升农村饮水安全工程管理水平的相关建议

（1）强化运行管理责任落实。

（2）加快推进农村供水改革。

昆明市水务局2019年农村饮水安全巩固提升工程

（一般预算）项目支出绩效评价报告

根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办〔2013〕129号）、《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）、《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》（昆财绩〔2018〕60号）等文件要求，2020年5月11日至5月29日，昆明市水务局组成绩效评价小组，对 “2019年农村饮水安全巩固提升工程（一般预算）”财政支出绩效进行了评价，本项目为对下资金项目，现将评价情况报告如下。

一、 项目基本情况

（一）项目概况

1、 立项背景及目的

《中共昆明市委办公厅 昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市进一步提升城乡人居环境五年行动计划（2016—2020年）的通知》（昆办发〔2016〕29号）指出，通过实施农村饮水安全巩固提升工程，充分挖掘现有城镇水厂供水潜力，推动城镇供水设施向农村延伸，采取管网延伸扩大供水区域;在有优质可靠水源的地区，新建规模化集中连片供水工程;对原工程规模小且水源有保障的，尽可能进行改、扩建采取联网并网，提高供水保证率;对水源有保证，但设施老化或水处理工艺落后的供水工程，通过改造供水设施，改进水处理工艺，改善供水水质；对现有设计供水规模小于20立方米/天的小型供水工程，可通过改造、联网等措施,进一步提高集中供水率。到2020年全市农村集中供水率达到95%以上。文件中提出2019年的工作内容为重点实施“两区两县”外其他县(市、区)的农村饮水安全巩固提升工程，完成上一年度建设项目的竣工验收工作。各地要根据已建成工程情况，对照五年行动计划目标任务，查缺补漏，巩固成果，确保全市农村集中供水率达到95%。

《昆明市人民政府办公厅关于印发2019年政府工作报告重点工作任务分解的通知》（昆政办〔2019〕31号）文件提出，启动实施5万农村人口饮水安全巩固提升工程（第90项工作任务），相关单位为昆明市水务局、各县（市）区政府、开发（度假）园区管委会。各县区的批复文件如下：

①2019年6月5日，昆明市发展和改革委员会下达《关于安宁市2019年农村饮水安全巩固提升方案的批复》（昆发改农经〔2019〕295号）文件，项目涉及安宁市草铺、太平、八街、县街和禄脿5个街道办5311人饮安全，共7个供水片区9件工程，工程涉及概算总投资为1622.05万元。

②2019年6月19日，昆明市东川区发展和改革局下达《关于东川区2019年农村饮水安全巩固提升工程实施方案（代可行性报告）的批复》（东发改〔2019〕101号）文件，项目涉及东川区7个乡镇20个村委会70个村小组3996户13287人，工程涉及概算总投资为1299.03万元。

③2019年8月21日，昆明市发展和改革委员会下达《关于富民县2019年农村饮水安全巩固提升工程实施方案的批复》（昆发改农经〔2019〕471号）文件，项目涉及富民县永定、大营、罗免等7个乡镇（街道办），计划解决7个乡镇21个村委会33个村小组3540户15081人农村人口的安全饮水问题，其中贫困建档卡户305户414人，工程涉及概算总投资为504.38万元。

④2019年7月19日，寻甸县发展和改革局、寻甸县水务局下达《关于寻甸县2019年农村饮水安全巩固提升工程实施方案的批复》（寻水务字〔2019〕59号）文件，项目涉及16个乡镇59个村委会84个村小组30,420人农村人口的安全饮水问题，工程涉及概算总投资为1791.76万元。

2019年农村饮水安全巩固提升工程项目批复文件明细表

2019年根据全面巩固成效、提升质量工作要求，成立饮水安全保障巩固指挥部，由分管副市长任指挥长，市水务局、市发展改革委、市卫健委、市生态环境局、市农业农村局等部门为成员单位，高位统筹推进全市农村饮水安全有保障工作，为工作的顺利推进提供了坚实的组织保障。

为认真贯彻落实市委、市政府关于农村饮水安全巩固提升工作的安排部署，市水务局将农村饮水安全问题作为水利脱贫攻坚战的头号工程、解决“两不愁、三保障”突出问题的重要内容、“水利工程补短板、水利行业强监管”的重要措施加以落实，强化组织保障，加大资金投入，细化责任落实，严格监督检查，顺利完成了饮水安全有保障年度任务。2019年建成农村饮水安全巩固提升工程369件，完成市政府“十件惠民实事”巩固提升5万农村人口饮水安全任务的369%，作为全省水务系统唯一一家单位获得2019年云南省脱贫攻坚扶贫先进集体。

2、 项目立项及实施情况

2019年农村饮水安全巩固提升工程，共涉及东川区、禄劝县、寻甸县等14个县（市）区和开发园区。截止2020年4月，全市累计完成农村饮水安全巩固提升工程投资14,223.00万元（部分县区包含上年度项目），其中中央资金1,500.00万元、省级资金520.00万元、市级资金8,896.00万元（2019年度项目投资额6,000.00万，以前年度项目投资额2,896.00万元）、县级资金3,307.00万元）。

2019年度项目涉及全市76个乡镇（街道办）、233个行政村（社区）、413个村小组。截至目前，全市累计建成农村饮水安全巩固提升工程369件，累计新建和改造输配水管道1464.31千米，新建蓄水池279个，配套净化消毒设备79套，新建和改造提水泵站45座，配套水龙头、水表21156套。通过项目实施，进一步提升受益村供水水量、供水保证率、水质达标率和用水方便程度，饮水安全保障水平得到巩固提升。

注：东川区、禄劝县的投资额包括以前年度的连续性项目投资额。

各项目均在所属县区水务局的领导下实施，对于项目建设，一般成立项目建设管理局（或项目工程指挥部），具体负责项目的招投标、施工监督、各标段进度管理、安全管理、阶段性验收、工程款结算、竣工验收、决算审计等工作。以石林县为例，项目实施情况如下：

石林县2019年农村饮水安全巩固提升项目于2019年8月2日经昆明市发改委以昆发改农经〔2019〕404号文批复，项目主要解决石林县鹿阜街道办事处、板桥街道办事处、石林街道办事处、长湖镇、圭山镇、大可乡六个乡镇(街道办) 10个村委会14个自然村共3161户10,835 人供水量不足或水质不达标的饮水安全问题，其中建档立卡贫困户51户160人。项目批复总投资为618.05万元，其中建筑工程费105.91

万元、机电设备及安装工程69.27万元、金属结构设备及安装工程338.38万元、临时工程8.96万元、独立费用57.41万元、预备费29.00万元、水土保持费6.85 万元、环境保护工程费2.28万元。共划分为9件单项工程。分别为小屯龙潭片区饮水巩固提升工程、沙地村饮水巩固提升工程、老长坡村饮水巩固提升工程、矣维哨村饮水巩固提升工程、尾乍黑村饮水巩固提升工程、小沙邑村饮水巩固提升工程、新海宜村饮水巩固提升工程、中龙潭村饮水巩固提升工程和南大村饮水巩固提升工程。项目新建提水泵站2座、泵房48㎡、安装各型水泵2套、安装100KVA变压器和30KVA变压器各1套、架设10KV高压线

路600m、更新原有提水泵站1座、安装水泵及电机1套、新建1000m³调节水池1座，500 m³调节水池1座，100 m³调节水池3座等。

石林县水务局于2019年9月2日委托云南龙耀招标有限公司代理石林县2020年农村饮水安全巩固提升项目施工招标的事宜，于2019年10月25日与石林县水电建筑安装工程公司签订了施工合同、与昆明浩淼水利水电工程检测有限公司石林分公司签订了质量检测合同、与云南鲁布革顾问有限公司签订了监理服务合同。项目涉及的高压线路及变压器部分安装则由受益村组向县电力部门申报安装，受益村组为建设方，县工程建设管理局为委托方共同与县电力部门签署安装施工协议,安装费用由县工程建设管理局向电力施工单位支付.。

为确保工程质量和充分发挥效益，项目建设严格执行“四制"，即项目法人负责制、招标投标制、建设监理制和合同管理制，项目于2019年10月30日正式开工，截止2020年3月30日，项目涉及的9件单项工程除小屯.龙潭片区单项工程外，其余8件单项工程均已运行通水。小屯、龙潭片区单项工程因新建泵站压水管需穿过云贵铁路连接线涵洞而与铁路管理方协商不了，停工至今。

石林县农村饮水工程强化用水户参与管理的原则，建立市场经济体制要求、符合农村饮水工程特点、产权归属明确、管理主体到位、责权利相统一的管理机制。为从根本上克服重建轻管现象，工程建成完工验收后，将和各受益村委会签订移交管理协议书,对单项人饮工程产权和管理单位应尽的责任和义务给予明确，由各村组安排专人负责日常运行及维护管理并收取水费。

石林县2019年项目收支及结余情况表

单位：元

3、 资金来源及使用情况

（1）期初结转结余资金。

2019年初，项目结转结余资金0元。

（2）预算下达文件

2019年3月31日，昆明市水务局、昆明市财政局向昆明市人民政府提交《关于安排2019年第一批水利建设项目预算资金的请示》（昆水请〔2019〕15号）文件，同日昆明市人民政府办公厅作出了批复(会签件2019年18号)。

2019年4月，昆明市财政局 昆明市水务局《关于下达2019年第一批水利建设项目预算资金的通知》（昆财农〔2019〕43号），下达2019年农村饮水安全巩固提升工程项目资金6,000.00万元。下达资金明细如下：

2019年农村饮水安全巩固提升工程项目资金下达明细

单位：万元

（3）预算资金收入

2019年，农村饮水安全巩固提升工程项目总收入6,000.00万元，资金到位率100.00%，资金到位明细与《关于下达2019年第一批水利建设项目预算资金的通知》（昆财农〔2019〕43号）一致。

（4）资金支出

截至20020年4月，项目实际支出资金4,208.79万元，其中2019年支出3,229.02万元、2020年1-4月支出979.77万元。各县区支出如下：空港新区264.86万元、阳宗海323.53万元、寻甸县804.08、禄劝县500.00万元、石林县207.11万元、宜良县388.24万元、富民县199.00万元、晋宁区258.00万元、东川区500.00万元、西山区300.00万元、五华区163.97万元、盘龙区300.00万元。

（5）项目资金结转结余

2020年4月末，项目结转结余资金1,791.21万元。

4、 组织及管理情况。（包括项目组织情况、项目实施流程、资金拨付流程）

（1）项目组织

2019年根据全面巩固成效、提升质量工作要求，成立饮水安全保障巩固指挥部，由分管副市长任指挥长，市水务局、市发展改革委、市卫健委、市生态环境局、市农业农村局等部门为成员单位，高位统筹推进全市农村饮水安全有保障工作，为工作的顺利推进提供了坚实的组织保障。

对于各个项目组织及管理，市水务局相关处室负责业务管理与指导。各县区水务局进行项目的具体组织管理，各基层水务局坚持工程四制管理（项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、合同管理制），建立健全工程质量安全管理体系。县、乡镇两级分别组建项目领导小组，分别组建项目领导小组，统一领导项目质量和安全管理工作。由工程质量监督站、第三方质检单位、监理单位等各方互相配合，明确了项目建设各方质量安全管理职责，保障工程建设质量和安全。各县区的项目组织如下：

（2）

项目财务制度建立健全方面，项目资金收支管理由各县区水务局统一进行会计核算。各县区水务局制定了《水务局财务管理制度》、《水务局预算管理制度》、《水务局财务收支管理制度》等内部控制规范，对水利工程建设项目资金管理、资产（在建工程）管理、往来款管理、工程造价管理、项目建设资金支付流程等进行了一系列规范，以确保项目资金有效并合规使用。。

管理方式，严格“四制”管理。“四制”管理是指：项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、合同管理制。建立健全工程质量安全管理体系，县区水务局设立了项目经理、技术负责人、安全负责人、质检员、资料员、安全员，指导项目质量安全管理工作。并由工程质量监督站、第三方质检单位、监理单位等各方互相配合，明确了项目建设、设计、施工、监理、第三方质检、设备供应商等各方质量安全管理职责，保障工程建设质量和安全。强化进度考核，明确责任，落实任务，定期进行目标任务考核，确保工作进度按计划进行。

资金拨付流程：经办人报至资财处—资财处会计人员审核费用报销材料及附件—分管财务副局长审核—局长核阅—出纳人员银行转账。须事前审批的，按权限由审批人及局党组班子会议审议。

（二）绩效目标

《中共昆明市委办公厅 昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市进一步提升城乡人居环境五年行动计划（2016—2020年）的通知》（昆办发〔2016〕29号）指出，通过实施农村饮水安全巩固提升工程，充分挖掘现有城镇水厂供水潜力，推动城镇供水设施向农村延伸，采取管网延伸扩大供水区域;在有优质可靠水源的地区，新建规模化集中连片供水工程;对原工程规模小且水源有保障的，尽可能进行改、扩建采取联网并网，提高供水保证率;对水源有保证，通过改造供水设施，改进水处理工艺，改善供水水质；对现有设计供水规模小于20立方米/天的小型供水工程，可通过改造、联网等措施,进一步提高集中供水率。到2020年全市农村集中供水率达到95%以上。

经提炼，项目总目标及年度目标如下：

1、 总目标

2019年农村饮水安全巩固提升工程项目，建成农村饮水安全巩固提升工程369件，完成市政府“十件惠民实事”巩固提升5万农村人口饮水安全任务目标任务；通过采取新建、扩建、配套、改造等方式，进一步提高农村集中供水率；确保建档立卡贫困户饮水指标达到脱贫标准。

2、 年度目标。包括产出目标、效果目标

具体建设内容如下：

（1）投资计划：

2019年计划完成投资14,223万元（中央资金1,500万元、省级资金520万元、市级资金8,896万元、县级资金3,307万元）明细如下：

（2）工程目标：

各县区工程建设完成年度计划工程目标，保障施工质量、施工安全。2019年度项目涉及全市76个乡镇（街道办）、233个行政村（社区）、413个村小组，农村饮水安全巩固提升工程369件，新建和改造输配水管道1464.31千米，新建蓄水池279个，配套净化消毒设备79套，新建和改造提水泵站45座，配套水龙头、水表21156套。通过项目实施，进一步提升受益村供水水量、供水保证率、水质达标率和用水方便程度，饮水安全保障水平得到巩固提升。

（3）效果目标：

确保工程顺利实施，参建各方互相配合，确保项目年度建设目标全面实现，建成农村饮水安全巩固提升工程369件，完成市政府“十件惠民实事”巩固提升5万农村人口饮水安全任务目标任务，为脱贫攻坚工作奠定一定基础，巩固新农村建设成果。

二、 绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目计划编制的合理性、支出的真实性和控制的有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、改进项目管理等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1、 前期调研

针对上述项目评价，为使绩效评价工作顺利开展，昆明市水务局成立绩效评价工作领导小组，由市水务局长任组长，分管副局长任副组长，资财处、办公室以及各相关处室人员参与，负责绩效评价的组织、监督和实施工作。

根据昆财绩〔2018〕60号文件要求，明确绩效评价工作的目的、对象、范围、工作步骤和相关要求。在此基础上，对有关工作要求、时间安排和人员调配等作了部署。

2、 研究文件

通过开展部门自评、编制资料清单、信息调查表、调查问卷，在了解本项目立项、政府采购、工程实施进度、工程质量和安全管理、成果验收及财政收支的基础上，讨论、制定并完善工作方案。

3、 绩效评价指标体系及工作方案的设计

项目绩效评价指标体系设计，根据项目特点涉及了产出指标、效益指标、满意度指标等个性指标。本项目支出绩效评价，设立四级评价指标体系，具体构成如下：

一级指标由项目决策（占20%）、项目管理（占20%）、项目绩效（占60%）等3项构成，二级指标8项，三级指标22项目，四级指标33项（其中个性指标10项），满分100分。

形成工作方案，即：对基本资料进行核实、分析，对重点项目进行复查和现场核实，发放绩效问卷，利用访谈法、现场查验法、数据统计法、成本效益分析法开展具体绩效分析工作，运用相关绩效评价方法对绩效完成情况进行综合分析、打分，最后形成评价结论。评价完成后将进行评价结果公开及存在问题的整改。

（三）绩效评价原则、评价方法

1、 评价评价的原则

根据《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》（昆财绩〔2018〕60号），本次评价指标体系制定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、经济性原则、系统性原则及公开公正原则。

2、 绩效评价的方法

主要采用《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》（昆财绩〔2018〕60号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据市水务局部门整体预算执行情况，主要采用比较法、因素分析法和公众评判法等，了解市水务局在资金使用管理、项目组织实施、项目跟踪、项目制度建设、项目产出效果以及产生的社会、经济、环境效益及可持续发展等情况，对项目支出进行绩效评价。

（四）绩效评价实施过程

1、 数据填报和采集

数据采集分为两个阶段：

一是通过开展部门自评、编制资料清单、信息调查表、调查问卷，进行数据和自评报告的收集。

二是在了解本项目基本情况的基础上，由市水务局绩效评价小组进行讨论、制定并完善绩效评价指标体系，填报绩效指标表并打分。

2、 社会调查

社会调查分为几个层面展开：

（1）县区水务局抽查，本项目由县区水务局/单位实施水库及水利工程建设，主要调查项目立项批复、项目招投标资料、项目合同签订、项目阶段验收资料、项目付款、项目台账资料等。

（2）参建单位调查，对参建单位进行询问及报告资料调查。

（3）发放调查问卷，进行公众满意度调查。

3、 数据分析和撰写报告

（1）分析评价：2020年5月11日至5月29日，对本项目的基本资料进行核实、分析，对重点项目进行了复查和现场核实，发放绩效问卷，利用访谈法、现场查验法、数据统计法、成本效益分析法开展具体绩效分析工作，运用相关绩效评价方法对绩效完成情况进行综合分析、打分，最后形成评价结论。

（2）整理底稿、撰写报告、结果应用：对前三个阶段涉及到统计资料、问卷调查表、制度文件以及其他与项目相关的业务、财务资料连同最后的绩效评价报告进行整理，对外进行报告报送及公开，针对绩效评价中发现的问题，要求相关部门进行整改，资财处、纪检监察部门负责整改落实与监督。

（五）本次绩效评价的局限性

本次评价存在一定的局限性，一是收集到相关证据不全面、质量不高，主要利用项目实施部门上报的数据资料，部分数据未重新核实；二是由于评价组水平有限，使用的评价方法不够全面，某些评价方法（如行业分析法、历史比较法、横向对比法等）没有使用，影响了评价报告的质量。

三、 评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1、 评价结果

通过对市水务局2019年农村饮水安全巩固提升工程项目支出决策、管理、绩效三个方面的33个四级指标进行评价、打分，最终自评得分88.75分，评定等级为良。

项目指标体系得分表

2、 主要绩效

通过2019年度农村饮水安全巩固提升工程项目实施，工程成果如下：

2019年度项目涉及全市76个乡镇（街道办）、233个行政村（社区）、413个村小组，农村饮水安全巩固提升工程369件，新建和改造输配水管道1464.31千米，新建蓄水池279个，配套净化消毒设备79套，新建和改造提水泵站45座，配套水龙头、水表21156套。通过项目实施，完成市政府“十件惠民实事”巩固提升5万农村人口饮水安全任务目标任务，进一步提升受益片区供水水量、供水保证率、水质达标率和用水方便程度，饮水安全保障水平得到巩固提升，保证人民生产生活稳步推进，有效助力农村经济发展，

（二）具体绩效分析

对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分，各绩效指标评价情况如下（具体评分情况详见附表1：市水务局项目支出绩效指标体系及评分表）。

1、 项目决策（满分20分，评价得分17.5分）

（1）项目立项

2019年度，工程按县区分别给予立项，文号及批复详见第一章（一）项目概况”，项目立项符合规定。

（2）项目目标

各项目设立了绩效目标（包括总目标、年度目标），具体目标见第一章（二）。

2、 项目管理（满分20分，评价得分17.5分）

（1）投入管理

①预算批复及调整情况

2019年4月，昆明市财政局 昆明市水务局《关于下达2019年第一批水利建设项目预算资金的通知》（昆财农〔2019〕43号），下达2019年农村饮水安全巩固提升工程项目资金6,000.00万元。

②项目资金到位情况

2019年，农村饮水安全巩固提升工程项目总收入6,000.00万元，资金到位率100.00%，资金到位明细与《关于下达2019年第一批水利建设项目预算资金的通知》（昆财农〔2019〕43号）一致。

③资金支出及结转结余情况

截至2020年4月，项目实际支出资金4,208.79万元，其中2019年支出3,229.02万元、2020年1-4月支出979.77万元。各县区支出如下：空港新区264.86万元、阳宗海323.53万元、寻甸县804.08、禄劝县500.00万元、石林县207.11万元、宜良县388.24万元、富民县199.00万元、晋宁区258.00万元、东川区500.00万元、西山区300.00万元、五华区163.97万元、盘龙区300.00万元。

2020年4月末，项目结转结余资金1,791.21万元。

昆明市水务局2019年农村饮水安全巩固提升工程项目收支及结余情况表

 单位：元

（2）财务管理

项目资金收支管理方面，各建设项目设立了水库管理局或工程指挥部，账务核算仍由各县区水务局统一管理，并按项目名称独立设置会计科目，对项目统一进行会计核算，因资金来源复杂，对中央、省级、市级、县区级以及其他资金收入支出情况分别进行了核算。各县区水务局制定了《水务局财务管理制度》、《水务局预算管理制度》、《水务局财务收支管理制度》等内部控制规范，对水利工程建设项目资金管理、资产（在建工程）管理、往来款管理、工程造价管理、项目建设资金支付流程等进行了一系列规范，以确保项目资金有效并合规使用。

通过对各支出项目收支凭证、资料调查及档案查阅，水库工程资金收支管理制度执行到位，内部控制规范，未发现挤占、挪用项目资金现象。

（3）项目实施

项目主管部门为各县区水务局，为便于项目的管理，各县区工程均成立了工程建设管理局（或工程指挥部），作为项目法人单位实施具体管理，2019年个项目紧扣项目实施计划，明确参建各方的职能职责，协同推进项目建设，保证了工程建设有序推进。具体来看，执行了下列管理措施：

一是强化组织领导。各工程建设管理局（或工程指挥部）内设办公室、工程技术处、安全管理处、征地移民安迁处等业务处室，并成立了项目现场指挥部，明确了业务处室和工程指挥部的分工和职责，制定了例会制度，定期召开会议，解决工程遇到的各类难题。

二是严格“四制”管理。“四制”管理是指：项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、合同管理制。项目法人已确定。所有工程建设项目均采用公开招标方式选定各承建、服务单位。监理方代表业主对工程质量、进度、投资进行有效控制，出具监理报告后方可进行进度款支付。合同管理，项目法人严格执行合同，确保合同投资、进度款支付不超越合同规定。

三是建立健全工程质量安全管理体系。各工程建设管理局成立了工程建设质量和安全生产管理领导小组，统一领导项目质量安全管理工作。其次，由工程质量监督站、第三方质检单位、监理单位等各方互相配合，明确了项目建设各方质量安全管理职责。再次，建设单位制定了工程质量安全管理目标，形成建设方、监理方、施工方及政府监督相结合的多层次质量管理体系。

四是严格资金拨付。工程款拨付实行监理单位、工程指挥部、局领导审核的三级管理模式。项目资金支付的流程为：建设各方资金申请—监理单位审核（同时须造价单位审核）—项目技术负责人审核—财务科会计审核申报材料及其附件—分管财务副局长审核—局长办公会审议—出纳人员转账支付、会计做账。对属于三重一大范围的，经局长办公会审议通过后，方可支付资金。在进度款支付方面，严格按上述制度及合同规定进行审核，确保项目资金安全、合规使用。

3、 项目绩效（满分60分，评价得分53分）

（1）项目产出

①建成巩固提升工程263件，完成市政府“十件惠民实事”巩固提升5万农村人口饮水安全任务目标任务，建档立卡贫困户饮水指标达到脱贫标准；采取新建、扩建、配套、改造等方式，进一步提高农村集中供水率；对全市14个县（市）区开展全覆盖普查，着力解决好农村饮水安全“最后一公里”问题；

②开展2次市级农村饮水安全暗访调查，督促落实问题整改。转变工作作风，建立并公布市、县两级农村供水监督服务电话，畅通群众与水务部门沟通渠道；

③健全农村供水工程运行维护管理体系，落实农村饮水安全“三个责任”和“三项制度”，强化工作职责和管护主体的落实，加大水费收取力度，强化水源保护，加强水质检测，真正实现民生工程为人民、管得好、长受益的目标。

（2）项目效益

通过本项目实施，实现如下效益：

工程完工后，完成市政府“十件惠民实事”巩固提升5万农村人口饮水安全任务目标任务，供水保证率达到95%，为脱贫攻坚工作奠定一定基础，巩固新农村建设成果。

（3）项目满意度

群众满意度调查。为做好财政资金绩效评价，了解社会公众对2019年度农村饮水安全巩固提升工程项目支出绩效的满意度，我们设计了问卷调查，共计发放问卷93份，收回有效问卷93份，群众满意度综合得分为88.75分。问卷调查显示，问卷中的10个问项中， “工程四制管理”、 “资金管理”、 “厉行节约”等3个问项满意度获得了最高满意度，其他问项满意度位居中等。

问卷调查中，部分被调查者反映了一些有代表性的问题，如：农村用户担心水费涨价、自来水偶尔出现浑浊现象、担心水质得不到保障等，监理方提出“加强水源地保护和管理”的建议，管理方则提出，“农村饮水，以收费维持难度大，希望财政每年给予补助”、“移交后管理运行差，费用不足”、“重视后续管理，使工程发挥持续效益”、“移交村组后，有必要出台各项配套管理措施”。这些都是比较中肯的意见。

因此，本项目应该在设计方案制定、质量安全管理、等方面优化管理流程，提高管理的主动性，不断提升水务工作公众满意度水平。

昆明市水务局2018年度东川区农村饮水安全巩固提升工程项目支出

社会公众满意度调查问卷统计表

四、 成本效益分析

对资金使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；资金的节约性、资金使用效果；变化趋势等进行分析评价。

在中央和省级资金明显减少的背景下，2019年继续加大投入力度，2019年项目工程计划完成投资14,223万元（中央资金1,500万元、省级资金520万元、市级资金8,896万元、县级资金3,307万元），截至2020年4月已完成投资14,223万元。

2018年项目实际到位的市级资金为2896万元， 2019年实际到位的市级资金为6000万元，资金到位率为100%。2019年1月-2020年4月项目资金实际支付4,208.79万元，支付率70.15%，其中：2019年支付3,229.02万元、2020年1-4月支付979.77万元。2020年4月末，项目结转结余资金1,791.21万元。

五、 主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1、 领导重视、上下联动

市委、市政府高度重视农村饮水安全巩固提升工作，为确保脱贫攻坚农村饮水安全全面达标，2017年成立昆明市农村饮水安全有保障脱贫攻坚分指挥部，2019年根据全面巩固成效、提升质量工作要求，成立饮水安全保障巩固指挥部，由分管副市长任指挥长，市水务局、市发展改革委、市卫健委、市生态环境局、市农业农村局等部门为成员单位，高位统筹推进全市农村饮水安全有保障工作，为工作的顺利推进提供了坚实的组织保障。

预算绩效管理方面，是市水务局深入贯彻《中华人民共和国预算法》，进一步落实水务改革、推进“放管服”改革的重要抓手，局领导高度重视，为此市水务局专门成立了绩效评价小组，对全市水务系统2019年各项目的预算投入、执行、产出、效果及满意度进行全方位的评价考核，考核后市水务局还将做好评价发现的问题的整改、绩效评价结果公开等应用环节，进一步完善全面预算绩效管理体系，逐步形成上下联动，预算资金管理与业务管理相结合的管理体制，将预算绩效管理不断推向深入。

2、 各部门/处室给予配合与支持

做好预算绩效管理，离不开基层部门/处室的支持和配合，市水务局系统下属部门/处室众多，管理幅度较宽，数据处理量大，因此需要下属部门高度领会预算绩效管理的业务实质和内涵，及时跟进预算进度统计和业务成果统计，将预算资金管理、业务管理与目标管理高度结合起来，对预算执行中的偏差及时予以修正。

3、 强化责任落实，全面推进农村饮水安全工作。

一是市政府分管领导每季度听取一次脱贫攻坚饮水安全工作汇报，并安排部署相关工作。市水务局局党组会议专题研究5次，召开全市农村饮水安全专题工作会6次，开展市级专项督查4次，组织暗访调查2次，及时解决工作推进过程中发现的困难和问题。二是按照“水利工程补短板、水利行业强监管”总体工作要求，2019年全市14个县（市、区）落实农村饮水安全县级政府主体责任、行业部门监管责任、管理单位运行管护责任“三个责任”，进一步明确管理机构，各部门工作职责，层层明确责任人，层层压实责任，层层传导压力，确保工作全面落实到位。

4、 不忘初心、牢记使命，着力解决好农村饮水安全“最后一公里”问题

2019年，市水务局制定了《昆明市巩固脱贫攻坚成果全面提升农村饮水安全保障水平工作方案》，局领导分别牵头7个工作组，会同县级水务部门，对全市3个重点贫困县区、6个有脱贫任务的县区及其他涉农县区开展了到自然村全覆盖的人饮安全保障情况普查。以问题为导向，重点对饮水安全薄弱环节、水窖饮水不安全等问题查缺补漏，对照四项指标要求，“一村一策”细化解决措施、明确责任、完成时限，着力补齐农村饮水安全短板。

5、 转变工作作风，建立主动服务工作机制

结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，组织党员干部深入基层调研，根据发现的问题，制定整改方案，形成长效机制。其次，建立并公布了市、县两级农村供水监督服务电话，作为群众饮水困难、工程维护等诉求反映受理平台，畅通人民群众与水务部门的沟通渠道。

（二）存在的问题

1、 县级饮水工程运行管理制度不完善

部分县、乡、村存在“重建轻管”现象，部分农村供水工程建后运行管理机制体制和规章制度不健全，没有充分发挥基层水利管理单位和群众自治组织的作用，没有形成“以水养水”的工程良性运行格局。

2、 农村供水水费收缴机制不健全、资金保障不足

部分村镇工程由于水价标准低、水费收取困难，工程运行管理及维修养护缺乏稳定经费来源，制约了供水服务水平的提高。

（三）改进措施及建议

1、 加强组织领导，统一思想认识，注重工作协调，让更多的业务部门人员理解并参与到预算绩效管理工作中来，形成人人参绩效管理的局面。

2、 积极培养绩效管理专业人员，努力提高预算绩效管理水平，在预算申报、绩效跟踪、绩效评价环节，多邀请专家参与到该项工作中来。

3、 建立健全并完善单位预算绩效管理工作制度，保障单位工作的有序开展，加强单位评价指标体系的建设与应用，夯实绩效管理的制度基础和项目指标库基础。

4、 提升农村饮水安全工程管理水平的相关建议

（1）强化运行管理责任落实，进一步完善农村饮水安全管理县级、乡镇级政府主体责任、行业部门监管责任、管理单位运行管护责任“三个责任”，健全县级农村供水工程运行管理机构、运行管理办法和运行管理经费“三项制度”，确保全市农村供水工程建得好、管得好，长效良性运行。其次，健全农村供水工程管理基层服务体系，建立工程关键岗位人员长效培训制度，制定和落实农村供水安全保障应急预案，有效应对突发事件。

（2）加快推进农村供水改革。一是以完善供水水价形成机制为基础，以全面实现水费收取为核心，以完善供水工程体系建设为支撑，健全完善水费收取和用水管理制度，逐步形成“以水养水”农村供水工程良性运行机制。二是创新工程投融资机制，探索市场化运作方式方法，积极鼓励和吸引社会资本参与工程建设与管理。突出运行管理体制机制的改革，按照“先建机制、后建工程”的原则，建立健全管理机构、完善管理制度、明晰工程产权、落实管护主体。

相关附件

1、 绩效评价指标体系；

2、 基础数据表（进行成本效益分析需采集的数据）；

3、 访谈分析报告；

4、 社会调查问卷分析报告；

5、 ①市政府相关规划、决策、批复；②立项申请、批复文件；③绩效目标申报表。

2019年5月29日

相关文件：

 2019年农村饮水安全巩固提升工程项目支出绩效评价报告

相关附件：

附件1-2019年农村饮水安全巩固提升工程项目支出绩效指标体系